00:06
Unknown
Hàng quý các DN ( đề cập cả DN mới xây dựng thương hiệu ) phải lập báo cáo tình hình dùng hóa đơn nộp cho cơ quan thuế. đó là quy định tài Điều 27 Thông tư 39/2014/TT-BTC ngày 31/3/2014, điều 5 Thông tư 119/2014/TT-BTC mới nhất hiện nay:
- những DN sử dụng hóa đơn tự in, đặt in có hành vi vi phạm ko được tiêu dùng hóa đơn tự in, đặt in, DN thuộc loại rủi ro cao về thuế thuộc diện chọn hoá đơn của cơ quan thuế thì lập Báo cáo tình hình dùng hóa đơn theo tháng
- nếu trong kỳ không dùng hóa đơn, tại Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn ghi số lượng hóa đơn sử dụng bằng ko (=0)
- trường hợp bạn nộp trực tiếp thì phải khiến cho theo loại ban hành kèm theo Thông tư 39/2014/TT-BTC , người mua có thể tải về tại đây: Mẫu báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn quý
1. Hướng dẫn cách lập báo cáo tình hình dùng hóa đơn quý chi tiết:
- Đặng nhập vào phần mềm HTKK thuế (nếu chưa có khách hàng tải về tại đây: Phần mềm HTKK mới nhất )
- Vào menu - > “Kê khai” -> “Hoá đơn” -> “ Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn (BC26/AC) ”.
- Tiếp đó khách hàng sắm “Kỳ báo cáo” mặc định sẽ là quý bây giờ -> tìm các phụ lục phải kê khai: “ Kỳ báo cáo cuối cộng ” hoặc “Chuyển địa điểm” -> click “Đồng ý ” màn hình báo cáo sẽ hiển thi ra như sau:
1. Hướng dẫn cách lập báo cáo tình hình dùng hóa đơn quý chi tiết:
- Đặng nhập vào phần mềm HTKK thuế (nếu chưa có khách hàng tải về tại đây: Phần mềm HTKK mới nhất )
- Vào menu - > “Kê khai” -> “Hoá đơn” -> “ Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn (BC26/AC) ”.
- Tiếp đó khách hàng sắm “Kỳ báo cáo” mặc định sẽ là quý bây giờ -> tìm các phụ lục phải kê khai: “ Kỳ báo cáo cuối cộng ” hoặc “Chuyển địa điểm” -> click “Đồng ý ” màn hình báo cáo sẽ hiển thi ra như sau:
Cột Mã mẫu hóa đơn: mua dòng hóa đơn mà bạn muốn báo cáo
VD: Nếu DN bạn dùng hóa đơn GTGT thì bạn chọn “01GTKT”
Chỉ tiêu 2: Tên dòng hóa đơn: ko bắt buộc phải nhập (Vì lúc bạn chọn ở cột “ Mã chiếc hóa đơn ” phần mềm sẽ tự động nhảy.
Chi tiêu 3: Ký hiệu chiếc hóa đơn: khách hàng nhập theo mẫu trên hóa đơn của DN bạn.
VD: 01GTKT3/001
Chỉ tiêu 4: Ký hiệu hóa đơn: Là ký hiệu trên hóa đơn của DN bạn.
VD: MP/11P
Cột Số tồn đầu kỳ, mua/ phát hành trong kỳ:
- trường hợp là lần thứ nhất thì các bạn tự nhập số tồn đầu kỳ của kỳ đầu, từ kỳ vật dụng 2 trở đi thì ứng dụng sẽ tự chuyển số tồn cuối kỳ của kỳ trước lên, cho phép sửa.
Chỉ tiêu 5 (Tổng số): ko buộc phải cần nhập (Phần mềm tự tính)
Chỉ tiêu 6, 7 (Số tồn đầu kỳ): Từ số - Đến số: Nhập dạng số
VD: Đầu kỳ DN bạn tồn 41 số hoá đơn. Số đầu tiên là 0000159 đến 0000200 . Thì bạn nhập vào Chỉ tiêu [6] : 0000159 . C hỉ tiêu [7] 0000200
Chỉ tiêu 8, 9 (Số mua/ phát hành trong kỳ): Từ số - Đến số: Nhập dạng số.
VD: Trong quý 4/2014 DN bạn thông báo phát hành 100 số hoá đơn. Số đầu tiên là 0000201 đến 0000300. Thì bạn nhập vào Chỉ tiêu [8] : 0000201 . Chỉ tiêu [9]:0000300
Cột tiêu dùng, xóa bỏ, mất, hủy trong kỳ:
Chỉ tiêu 10, 11, 12: Phần mềm sẽ tự động cập nhật (Không phải nhập).
Chỉ tiêu 13: Số lượng đã sử dụng: Trong kỳ người mua tiêu dùng bao nhiêu thì nhập vào.
Chú ý: Đây là tổng số các hoá đơn đã sử dụng ( ko bao gồm các hoá đơn xoá bỏ, mất, huỷ )
VD: Trong quý 4/2014 quý khách sử dụng tổng cộng 55 hóa đơn, nhưng trong đó 5 hoá đơn viết sai phải gạch bỏ thì nhập vào Chỉ tiêu này: 50 thôi nhé.
Chỉ tiêu 14, 16, 18: Số lượng: không phải nhập.
Chỉ tiêu 15, 17, 19: Số: các bạn nhập " Số hóa đơn" xóa bỏ, mất, hủy và những số này cần nằm trong khoảng chỉ tiêu [10], [11] và không được trùng nhau, không giao nhau.
VD: Trong quý 4/2014 bạn viết sai hoá đơn số 0000168 và phải lập biên bản thu hồi hoá đơn đó. Thì bạn nhập vào Chỉ tiêu [15] (Xoá bỏ): 0000168
a. ví như trong kỳ người dùng xóa bỏ, mất, hủy nhiều hóa đơn nhưng những số này không liên tiếp thì các bạn nên viết dấu CHẤM PHẨY (;) vào giữa những số.
VD: 6;11;128 hoặc 0000006 ; 0000011 ; 0000128 (Trong kỳ sở hữu người mua xóa 3 số hóa đơn này)
b. ví như là các số liên tiếp trong một khoảng thì kê khai dưới dạng khoảng và tiêu dùng dấu TRỪ (-)
VD: 51-100 (50 số)
Chú ý: người mua nên phân biệt được đâu là HỦY, đâu là XÓA BỎ
HỦY: là các HĐ mà in sai phải hủy hoặc các HĐ mà DN ko sử dụng nữa bắt buộc hủy (yêu cầu mang biên bản hủy hóa đơn, thông báo kết quả hủy hóa đơn, ra đời hội đồng hủy hóa đơn)
XÓA BỎ: là hoá đơn viết sai gạch chéo 3 liên, hóa đơn viết sai đã xé khỏi cuống thì buộc phải mang biên bản thu hồi. ( Hoá đơn viết sai không được huỷ nhé chỉ có thể lập biên bản thu hồi hoặc lập biên bản điều chỉnh )
Chi tiết xem tại đây: Phân biệt xóa bỏ và hủy hóa đơn trên báo cáo tiêu dùng hóa đơn
Tồn cuối kỳ:
những chỉ tiêu: 20, 21, 22 : Sẽ tự động cập nhật.
------------------------------
- Người lập biểu: Nhập kiểu text
- Người đại diện theo pháp luật: Nhập tên giám đốc.
- Ngày lập báo cáo: Mặc định là ngày hiện tại, cho phép sửa nhưng không được lớn hơn ngày hiện nay
Sau đó khách hàng ấn nút “ Ghi” , trường hợp với lỗi sai phần mềm sẽ tự động báo cho bạn biết.
Sau khi đã lập thành công, người dùng ấn nút “ Kết xuất XML ” rồi nộp cho cơ quan thuế.
Ví dụ: nhà hàng kế toán Thiên Ưng trong quý 4 năm 2014 phát hành 200 hóa đơn mới từ số 01 đến 200, trong kỳ công ty tiêu dùng hết 100 hóa đơn từ 01 tới 100 và bị mất 50 số hóa đơn từ số 0000151-0000200. lúc đấy bạn kê khai trên báo cáo như sau:
- Vì số hóa đơn mất không liên tiếp với số đã tiêu dùng cần bạn nên tách ra làm 2 dòng:
Tại cái 1: Kê số hóa đơn mua phát hành trong kỳ (chỉ tiêu [8] – [9]) tại chiếc một kê giá trị: Chỉ tiêu [8] = 1; [9] = 150, chỉ tiêu [13] = 100, [17] để trống
Thêm dòng các bạn ấn F5
Tại loại 2: Kê số hóa đơn mua phát hành trong kỳ (chỉ tiêu [8] – [9]) tại loại một kê giá trị: Chỉ tiêu [8] = 151; [9] = 200, chỉ tiêu [13] = 0, [17] = 151-200.
II . Hạn nộp báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn Qúy là:
- Quý I nộp chậm nhất là ngày 30/4;
- Quý II nộp chậm nhất là ngày 30/7,
- Quý III nộp chậm nhất là ngày 30/10
- Quý IV nộp chậm nhất là ngày 30/01 của năm sau.
Chúc người mua thành công!
VD: Nếu DN bạn dùng hóa đơn GTGT thì bạn chọn “01GTKT”
Chỉ tiêu 2: Tên dòng hóa đơn: ko bắt buộc phải nhập (Vì lúc bạn chọn ở cột “ Mã chiếc hóa đơn ” phần mềm sẽ tự động nhảy.
Chi tiêu 3: Ký hiệu chiếc hóa đơn: khách hàng nhập theo mẫu trên hóa đơn của DN bạn.
VD: 01GTKT3/001
Chỉ tiêu 4: Ký hiệu hóa đơn: Là ký hiệu trên hóa đơn của DN bạn.
VD: MP/11P
Cột Số tồn đầu kỳ, mua/ phát hành trong kỳ:
- trường hợp là lần thứ nhất thì các bạn tự nhập số tồn đầu kỳ của kỳ đầu, từ kỳ vật dụng 2 trở đi thì ứng dụng sẽ tự chuyển số tồn cuối kỳ của kỳ trước lên, cho phép sửa.
Chỉ tiêu 5 (Tổng số): ko buộc phải cần nhập (Phần mềm tự tính)
Chỉ tiêu 6, 7 (Số tồn đầu kỳ): Từ số - Đến số: Nhập dạng số
VD: Đầu kỳ DN bạn tồn 41 số hoá đơn. Số đầu tiên là 0000159 đến 0000200 . Thì bạn nhập vào Chỉ tiêu [6] : 0000159 . C hỉ tiêu [7] 0000200
Chỉ tiêu 8, 9 (Số mua/ phát hành trong kỳ): Từ số - Đến số: Nhập dạng số.
VD: Trong quý 4/2014 DN bạn thông báo phát hành 100 số hoá đơn. Số đầu tiên là 0000201 đến 0000300. Thì bạn nhập vào Chỉ tiêu [8] : 0000201 . Chỉ tiêu [9]:0000300
Cột tiêu dùng, xóa bỏ, mất, hủy trong kỳ:
Chỉ tiêu 10, 11, 12: Phần mềm sẽ tự động cập nhật (Không phải nhập).
Chỉ tiêu 13: Số lượng đã sử dụng: Trong kỳ người mua tiêu dùng bao nhiêu thì nhập vào.
Chú ý: Đây là tổng số các hoá đơn đã sử dụng ( ko bao gồm các hoá đơn xoá bỏ, mất, huỷ )
VD: Trong quý 4/2014 quý khách sử dụng tổng cộng 55 hóa đơn, nhưng trong đó 5 hoá đơn viết sai phải gạch bỏ thì nhập vào Chỉ tiêu này: 50 thôi nhé.
Chỉ tiêu 14, 16, 18: Số lượng: không phải nhập.
Chỉ tiêu 15, 17, 19: Số: các bạn nhập " Số hóa đơn" xóa bỏ, mất, hủy và những số này cần nằm trong khoảng chỉ tiêu [10], [11] và không được trùng nhau, không giao nhau.
VD: Trong quý 4/2014 bạn viết sai hoá đơn số 0000168 và phải lập biên bản thu hồi hoá đơn đó. Thì bạn nhập vào Chỉ tiêu [15] (Xoá bỏ): 0000168
a. ví như trong kỳ người dùng xóa bỏ, mất, hủy nhiều hóa đơn nhưng những số này không liên tiếp thì các bạn nên viết dấu CHẤM PHẨY (;) vào giữa những số.
VD: 6;11;128 hoặc 0000006 ; 0000011 ; 0000128 (Trong kỳ sở hữu người mua xóa 3 số hóa đơn này)
b. ví như là các số liên tiếp trong một khoảng thì kê khai dưới dạng khoảng và tiêu dùng dấu TRỪ (-)
VD: 51-100 (50 số)
Chú ý: người mua nên phân biệt được đâu là HỦY, đâu là XÓA BỎ
HỦY: là các HĐ mà in sai phải hủy hoặc các HĐ mà DN ko sử dụng nữa bắt buộc hủy (yêu cầu mang biên bản hủy hóa đơn, thông báo kết quả hủy hóa đơn, ra đời hội đồng hủy hóa đơn)
XÓA BỎ: là hoá đơn viết sai gạch chéo 3 liên, hóa đơn viết sai đã xé khỏi cuống thì buộc phải mang biên bản thu hồi. ( Hoá đơn viết sai không được huỷ nhé chỉ có thể lập biên bản thu hồi hoặc lập biên bản điều chỉnh )
Chi tiết xem tại đây: Phân biệt xóa bỏ và hủy hóa đơn trên báo cáo tiêu dùng hóa đơn
Tồn cuối kỳ:
những chỉ tiêu: 20, 21, 22 : Sẽ tự động cập nhật.
------------------------------
- Người lập biểu: Nhập kiểu text
- Người đại diện theo pháp luật: Nhập tên giám đốc.
- Ngày lập báo cáo: Mặc định là ngày hiện tại, cho phép sửa nhưng không được lớn hơn ngày hiện nay
Sau đó khách hàng ấn nút “ Ghi” , trường hợp với lỗi sai phần mềm sẽ tự động báo cho bạn biết.
Sau khi đã lập thành công, người dùng ấn nút “ Kết xuất XML ” rồi nộp cho cơ quan thuế.
Ví dụ: nhà hàng kế toán Thiên Ưng trong quý 4 năm 2014 phát hành 200 hóa đơn mới từ số 01 đến 200, trong kỳ công ty tiêu dùng hết 100 hóa đơn từ 01 tới 100 và bị mất 50 số hóa đơn từ số 0000151-0000200. lúc đấy bạn kê khai trên báo cáo như sau:
- Vì số hóa đơn mất không liên tiếp với số đã tiêu dùng cần bạn nên tách ra làm 2 dòng:
Tại cái 1: Kê số hóa đơn mua phát hành trong kỳ (chỉ tiêu [8] – [9]) tại chiếc một kê giá trị: Chỉ tiêu [8] = 1; [9] = 150, chỉ tiêu [13] = 100, [17] để trống
Thêm dòng các bạn ấn F5
Tại loại 2: Kê số hóa đơn mua phát hành trong kỳ (chỉ tiêu [8] – [9]) tại loại một kê giá trị: Chỉ tiêu [8] = 151; [9] = 200, chỉ tiêu [13] = 0, [17] = 151-200.
II . Hạn nộp báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn Qúy là:
- Quý I nộp chậm nhất là ngày 30/4;
- Quý II nộp chậm nhất là ngày 30/7,
- Quý III nộp chậm nhất là ngày 30/10
- Quý IV nộp chậm nhất là ngày 30/01 của năm sau.
Chúc người mua thành công!
0 nhận xét:
Đăng nhận xét